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決算書をきれいにする保険とは？
決算書をきれいにする
銀行が貸しにくい決算書があることはすでに書いた通りです。
そのひとつに、“貸付金”があります。
よくあるのは、経営者に貸し付けているケース。
経営者が会社に返せば良いだけの話ですが、その原資が経営者にないといったことがよくあります。
簡単に言えば、資産の部に載ってはいるけど、返ってくる当てのないお金ということになります。
銀行はその会社の信用力を見て貸しているのに、たとえ経営者とはいえ、又貸しされていては審査の意味がありません。
銀行からすれば、これでは貸したくても貸せないのです。
こうして貸付金は、ほぼ不良債権のような扱いをされるのです。
これを保険を活用して解決します。
（できる保険会社とできない保険会社があります）
具体的な方法
まず、銀行の系列のノンバンクの存在が重要です。
何をするかといえば、経営者個人に貸付を行います。
金額は会社から借りている金額です。
経営者はそのお金をそのまま会社に返済を行います。
これで会社の決算書から貸付金が消えて綺麗になるわけです。
そして、経営者はノンバンクに対して１０年程度の期間で借入を返済していくことになります。
ここでポイントは、
なぜノンバンクが経営者にお金を貸せるのか？
ということです。
もちろんこれは担保を取らなければ貸すことなどできません。
そこで行うのは
まず法人は、経営者から返済を受けたお金を一括で支払って終身保険に加入します。
これで、借りたお金を維持しつつ、少しつづ増やしていくことができます。
会社の決算書上は“現金”から“保険料積立金“に変わります。
これはただの資産の入れ替わるだけなので、法人の収益などに何の影響もでません。
そしてこの資産に対してノンバンクが“質権設定”を行います。
質権設定とは、借入の返済が終わるまでの間、保険証券をノンバンクが預かり、仮に返済が滞った時に、その保険を売るな解約するなりで優先的に弁済を受けることができるのです。
契約者が解約などを勝手にできないようになります。
しかし、これらの作業により決算書が綺麗になった法人は、晴れて銀行から資金を借りやすくなるわけです。
決算書から銀行が嫌がる項目を排除し、
銀行から融資を受けられるようにすること
こそ、このスキームの目的なのです。
新たに発生するのは、経営者がノンバンクに返済するお金となります。
これについては、役員報酬を増額して対応したりすればよいでしょう。
もちろん、返済が終われば質権は解除され、契約は法人のものになります。
終身保険であれば、解約返戻金が増え続けるために銀行預金よりは利回りのよい金融商品を保有することになるわけです。
解約するもより、契約者貸付を受けるもよし、いざという時の会社の資金繰りを助ける重要な資産を手に入れることができるのです。
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